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樸老師

職稱： 會計師

2023-06-25 15:52

最近一年銷售收入小于5.000萬元(含)的企業，比例不低于5%;

最近一年銷售收入在5.000萬元至2億元(含)的企業，比例不低于4%;

最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%

?Elena? 追問

2023-06-25 16:07

請問5%的計算基數是什么

樸老師 解答

2023-06-25 16:17

同學你好

這個就是增值稅

樸老師 解答

2023-06-25 16:17

 計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉下期繼續抵減。

?Elena? 追問

2023-06-25 16:29

老師，您是說，銷項減進項=20萬，然后用20萬*5%去計稅抵減數，再用銷項減進項減抵減數，附加稅另算，是這樣嗎？

樸老師 解答

2023-06-25 16:38

對的
是這樣計算的

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最近一年銷售收入小于5.000萬元(含)的企業，比例不低于5%; 最近一年銷售收入在5.000萬元至2億元(含)的企業，比例不低于4%; 最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%
2023-06-25 15:52:32
填寫附表一: 在"全部征稅項目"部分,按照對應的稅率填寫全部征稅項目銷售額的總數(為即征即退部分和非即征即退部分之和). 在"其中:即征即退項目"部分,按照項目分別填寫即征即退部分的銷售額. 填好后,數據會自動反映到主表第1-3行. 填寫附表二: 按照原方法填寫附表二的所有進項信息. 填好后,所有的進項稅額會反映到主表"進項稅額"即征即退項目的"本月數"欄.
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優惠申請計征增值稅即征即退政策申請稅收獎勵增值稅政策進口環節申請稅收獎勵增值稅政策其他優惠政策。具體包括：1.優惠申請計征增值稅；2.即征即退政策；3.申請稅收獎勵增值稅政策。這些政策可以減輕企業的財務壓力，提高市場競爭力。
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