總公司給新設立的非獨立核算的分公司打款，是什么科目？ 往來款嗎？

玲老師 解答

2023-06-21 16:56

總公司借其他應收款貸銀行存款。

小小酷 追問

2023-06-21 17:01

哦，那就是做合并報表的時候，其他應收和其他應付這2個科目相互抵掉是吧

玲老師 解答

2023-06-21 17:02

總公司和分公司不做合并報表。

小小酷 追問

2023-06-21 17:02

但是分公司是非獨立核算的，增值稅和所得稅都是和總公司合并申報的，報表不用合并嗎

玲老師 解答

2023-06-21 17:06

那是做一套賬，也沒有合并報表。

小小酷 追問

2023-06-21 17:08

哦，意思就是分公司和總公司就是做在一套賬里面是吧，不用另外建賬套

玲老師 解答

2023-06-21 17:12

是的，就是這個意思的。

小小酷 追問

2023-06-21 17:19

那一套賬的話，其他應收和其他應付款就一直有賬掛著了，分錄是下面這樣嗎？
借：銀行流水-分公司
貸：其他應付款-總公司往來

借：其他應收款-總公司往來
貸：銀行流水-總公司
這樣我感覺也很奇怪啊，還是說我直接銀行流水往來
借：銀行流水-分公司
貸：銀行流水-總公司

玲老師 解答

2023-06-21 17:20

用其他應收款這個科目可以，因為這個不是分公司單獨開的了，銀行賬戶嗎？他和總公司不是一個名稱。

玲老師 解答

2023-06-21 17:20

要是同一個名稱的就是第2個分錄是對的，后面這個。

小小酷 追問

2023-06-21 17:25

分公司是單獨開了銀行賬戶的，我是意思是，這樣其他應收和其他應付不是就一直有賬掛著了？

還是說你的意思是，打款的時候，用的是同一個其他應收款科目，一借一貸就抵掉了

玲老師 解答

2023-06-21 17:29

打款的時候總公司的賬務處理借其他應收款貸銀行存款。是這樣的。

玲老師 解答

2023-06-21 17:29

然后都收回來做相反分錄就平了。
我上面給你寫的分錄第1個回復是，第1個回復是分公司的賬務處理，第2個是總公司的，所以科目才會有差異。

小小酷 追問

2023-06-21 17:42

哦哦好的，我還以為，一個掛其他應收，一個掛其他應付呢，那我現在明白了，謝謝老師

玲老師 解答

2023-06-21 17:45

不是，我是給你寫的兩個公司的賬務處理。
現在沒有問題了是吧？