老師好！公司決定向股東分配上年至本年5月的利潤，于6月進行計提、分配、結轉，請問：本年5月還是6月將本年利潤結轉至未分配利潤呢？

珍 追問

2023-06-18 19:02

老師，請看清我的疑問，公司已經決定向股東分配上年至本年5月的利潤，因為本年1至5月本年利潤科目是有金額的，那么，我是5月份，還是6月份，將本年利潤結轉至未分配利潤？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:04

同學你好，最好5月份結轉處理。

珍 追問

2023-06-18 19:08

本年利潤結轉至未分配利潤，結轉至5月。
那么，是在5月份，還是6月份，進行 作出利潤分配決定（計提）、實際分配利潤（支付）、結轉未分配利潤 的三個分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:09

同學你好，在6月份，進行作出利潤分配決定（計提）、實際分配利潤（支付）、結轉未分配利潤 的三個分錄。

珍 追問

2023-06-18 19:16

您的意思是，不能在5月份做，是嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 19:53

同學你好，也可以做在5月份，最好在6月份做。

珍 追問

2023-06-18 20:03

那么，如果將這個未分配利潤，轉為股東的投資款，分錄是否為以下呢？：
1、作出利潤分配決定（計提）：
借：利潤分配--應付利潤
貸：應付利潤
2、實際分配利潤（支付）時：
借：應付利潤
貸：實收資本
3、結轉未分配利潤：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--應付利潤

王雁鳴老師 解答

2023-06-18 20:23

同學你好，第二分錄，借，應付利潤，貸，實收資本，應交稅費-應交個人所得稅（個人股東），其他分錄正確。