老師，有一公司，平時沒什么業務，就是每個月給老板親戚3個人繳納社保，不發工資，賬上的錢不夠，法人會打進來，比如6月繳納3862.65，單位部分是2655.57，這個分錄怎么寫?每個月還要做假做工資，但是發放又從哪里發呢？

越越 追問

2023-06-17 10:11

問題1：每個月只給老板的3個親戚繳納社保，比如6個月繳納社保共3862.65
借：管理費用-社保 2655.57
           貸：應付職工薪酬-社保   2655.57
借：應付職工薪酬-社保2655.57
      其他應收款-社保個人 1207.08
             貸：銀行存款  3862.65

問題2：賬上錢不夠，法人會往里充錢。比如充50000
借：銀行存款  50000
        貸：其他應付款-法人   50000
重點問題：發放工資，我申報的個稅工資是10447，
發放工資時
借：應付職工薪酬  10447
      貸：其他應收款-社保個人   1207.08
      貸;其他應付款-法人  9239.92   這樣一來法人的其他應付款余額會越來越高
如果是貸：庫存現金9239.92（現金又從哪里來？我看之前代賬做的有一段時間是用現金，但是我不清楚他們現金哪來的）

越越 追問

2023-06-17 10:12

麻煩老師，認真看一下，我已經非常認真的把問題和分錄都打出來了

小鎖老師 解答

2023-06-17 10:14

如果這樣的話，相當于計提的金額多，后期賬上病沒有這么多錢，只能貸方做其他應付款，不能做現金，做其他應付款，后期沖銷到營業外了

越越 追問

2023-06-17 11:14

看不懂，麻煩老師寫下分錄行嗎？或者說我的分錄哪時對的，哪里錯的

越越 追問

2023-06-17 11:17

這三個人屬于掛靠社保，申報的個稅工資是10447，實際發放也是按照這個數扣除個人社保的，哪里計提多了？

小鎖老師 解答

2023-06-17 11:17

沒有說你的分錄錯誤，而是你的分身最后其他應付款貸方就是那么多，因為你賬上沒錢，但是你計提了，所以最后做一筆 借其他應付款  貸實收資本或者營業外收入都可以，作為出資款或損益

越越 追問

2023-06-17 14:48

哦， 我明白了老師，工資不能用現金發放，可以得做成借：應付職工薪酬  10447
      貸：其他應收款-社保個人   1207.08
      貸;其他應付款-法人  9239.92     做成這樣法人墊付的，最后法人墊付的余額越來越多時，比如達到10萬時，可以結轉成借：其他應付款  10萬   貸實收資本或者營業外收入10萬，是這意思嗎老師？

小鎖老師 解答

2023-06-17 14:49

嗯對，就是這個理解的，對

越越 追問

2023-06-17 15:22

說白了這就是掛靠社保，這個公司是今年1月從代賬那里拿回來賬上沒做固定資產車輛，但是有對公轉賬交車保險，這個要怎么做啊老師

小鎖老師 解答

2023-06-17 15:45

我的理解是不理解嗎？最后轉的兩部