送心意

賀漢賓老師

職稱中級會計師,初級會計師

2023-06-15 19:30

土地增值稅清算時,已全額開具商品房銷售發票的,按照發票所載金額確認收入;未開具發票或未全額開具發票的,以交易雙方簽訂的銷售合同所載的售房金額及其他收益確認收入。銷售合同所載商品房面積與有關部門實際測量面積不一致,在清算前已發生補、退房款的,應在計算土地增值稅時予以調整。

小魚兒 追問

2023-06-15 20:17

但是到了我填報那個尾盤銷售,是尾盤銷售那個土地增值稅清算的時候,我是把尾盤收入填上去,然后可扣除項目呢,就是按照我清算的時候的那一個單成本單價。去乘以我的銷售的建筑面積來算的,那這樣子我的可扣除項目尾盤的這一個不是重復扣除了嗎?因為我清算的時候已經把所有的可扣除項目已經填在清算那份。土地資質稅表那里的,然后我銷售尾盤的時候,我又把對應尾盤的那個建筑面積的那個可扣除項目又填在尾盤可扣除項目那里,那不是相當于。就是扣除了兩次嘛,我尾盤的那個成本。

賀漢賓老師 解答

2023-06-28 18:20

扣除兩次算預繳的就可以了。按清算時的收入比例把可扣除項目按這個比例分攤填寫在清算表。

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相關問題討論
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-12-24 19:51:54
你好,你之前清算的土地增值稅包括了你說的這個尾盤的部分嗎?
2024-03-15 09:48:19
你好 這個是企業蓋了房子,使用土地了,讓土地增值,向稅務局繳納的稅款 1、房地產開發項目全部竣工、完成銷售的; 2、整體轉讓未竣工決算房地產開發項目的; 3、直接轉讓土地使用權的
2022-10-29 09:30:27
你好,這個是不可以的。這種與房產建造本身無關
2025-07-21 15:23:06
一號可以可以扣除的。
2024-01-04 09:27:11
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