老師請問下，我們研發支出-資本化發生的費用， 月末如何進行賬務處理？？？

養貓專業戶 追問

2023-06-15 17:24

老師，我們的這個暫時無法完成可能要跨年， 那么每個月我們的資本化支出部分用放到那個科目過渡下嗎？ 因為本身再損益科目里了， 如果不過渡到其他地方， 就跟費用化分不出來了

鄒老師 解答

2023-06-15 17:26

你好，如果研發完成了
借：無形資產，貸：研發支出-資本化支出 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

養貓專業戶 追問

2023-06-15 17:28

沒有， 就是想問下，再沒研發完成以前， 是一直放到研發支出-資本化 這個科目中嗎？

鄒老師 解答

2023-06-15 17:33

你好，是的，是這樣的

養貓專業戶 追問

2023-06-15 17:34

老師現在研發支出科目已經跟管理費用等科目同樣并列到損益類科目了， 那么資本化那部分不走損益科目該放到哪里呢？

鄒老師 解答

2023-06-15 17:35

你好，在研發支出-資本化掛著就是了

養貓專業戶 追問

2023-06-15 17:39

那每個月出資產負債表的時候這部分錢不就不平了么， 費用化直接作為損益進行了本年利潤的結轉，

鄒老師 解答

2023-06-15 17:39

你好，出資產負債表的時候，研發支出-資本化在 存貨欄次體現，這樣報表是平衡的  

養貓專業戶 追問

2023-06-15 18:00

老師那我們是平常用了研發費用- 資本化/費用化兩個科目處理的日常消費
那么是不是月底的時候 用成本科目下的研發支出-資本化 貸研發費用-資本化，  等項目完結生成無形資產后， 再借無形資產 貸研發支出-資本化

鄒老師 解答

2023-06-15 18:03

你好，沒有這里這樣的做法