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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2023-06-15 11:06

同學，你好
可以看下完整的分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

戀念不忘 追問

2023-06-15 11:36

工資和社保是要分開計提和繳納還是

小菲老師 解答

2023-06-15 11:38

同學，你好

分開計提

戀念不忘 追問

2023-06-15 11:42

社保都是當月繳納當月的，比如6月26繳納6月份的社保，那么6月的社保是在5月底計提還是6月底計提呢

小菲老師 解答

2023-06-15 11:43

同學，你好

6月計提的

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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