老師，半路接賬，2022年的銷售收入會計沒有做賬，還有收到的銀行存款和匯票也沒有做賬，但是她們報稅時按照開票系統里申報的沒有漏報增值稅，會計報表也沒有漏掉主營業務收入。我現在補做分錄，不能做借：應收賬款，貸：應交增值稅，貸：主營業務收入了。這樣會重復虛增到2023年主營業務收入了。請問應應該怎么來處理呢？感謝好評

魚 追問

2023-06-13 08:59

增值稅她都做了，沒有逃稅。收入也做了。我們是小企業會計制度。能不能用一個科目過渡？

meizi老師 解答

2023-06-13 09:00

你好；  那你就走利潤分配-未分配利潤 來做  替代損益科目即可   

魚 追問

2023-06-13 09:04

問題是她做財務報表和增值稅申報表上都做了呀,我只是看到往來對不上，才發現是這些原因。我要怎么調整賬務呢？

meizi老師 解答

2023-06-13 09:06

你好；   你往來什么地方對不上；  意思收款了 還掛在應收賬款科目的嗎？   

魚 追問

2023-06-13 09:12

就是以前會計發票和收款都有漏做賬，她就按照系統上的銷項和進項報稅了。財務報表也做收入了。銀行存款對不上，她就一筆調賬（借：其他應付款—老板。貸：銀行存款）

meizi老師 解答

2023-06-13 09:15

你好；    銀行對不上；那你去核對銀行； 看是不是  做到了應收賬款這些科目去了。 要一筆筆去核對 ； 在去看怎么調整 

魚 追問

2023-06-13 09:27

她不入賬怎么可能對上往來，銀行她是為了交賬糊弄調整的沒有依據

meizi老師 解答

2023-06-13 09:28

你好 ； 不入賬； 你們有銀行回單和  其他票據證明的； 你就可以判斷到底是什么原因；是不是分錄做錯了 

魚 追問

2023-06-13 09:31

我找到原因就是一此銷售未入賬，但是今年如果做收入不是重復了嗎？

meizi老師 解答

2023-06-13 09:32

你好；  補做哈； 沒有入賬； 那么就補做進去 ；    做到以前年度損益調整    去走；  你是跨年收入 在23年補   

魚 追問

2023-06-13 09:41

地申報稅款和財務年報都是顯示收入和稅金，沒小繳納，就是不知道這個能不能按照你說的做

meizi老師 解答

2023-06-13 09:41

你好；    意思是 報稅都正常報了；只是賬上沒有按實際去做 ； 是嗎  

魚 追問

2023-06-13 09:43

對，終于說清楚了

meizi老師 解答

2023-06-13 09:48

那你賬上補做就行了。 你只是報稅了。 表格是對的；只是賬上少做； 賬上補了之后 就賬表一致了   

魚 追問

2023-06-13 09:51

不是還牽涉到庫存商品出庫和原材料入庫等諸多問題。以前他們這塊也沒有做

meizi老師 解答

2023-06-13 09:51

你好；   那也是去補做； 做一個明細表 列清楚要補做的 明細； 一起補