老師，我們在5月做了自查補稅，又把以前年度的一個預付賬款下賬了，都是使用以前年度損益調整 科目，現在的資產負債表本年累計數利潤分配未分配利潤是正確的。預付賬款在本年累計數也是正確的，請問報第二季度財務報表時還需要調整報表的期初數據嗎

興奮的冷風 追問

2023-06-12 10:02

老師，您看這個利潤表中有以前年度損益科目，是公式自動出來的，這個是不是不應該出現在利潤表里面呢？

小鎖老師 解答

2023-06-12 11:04

您好，對的，這個是不出來的

興奮的冷風 追問

2023-06-12 11:08

謝謝老師！請問電子稅務局報第二季度報表時，還需要調整資產負債表的年初數據嗎？

小鎖老師 解答

2023-06-12 11:34

那個就不需要了，你好

興奮的冷風 追問

2023-06-12 11:48

老師，您看這個分錄對嗎？這個是法人的社保，這個其他應付款二級科目是 ： 其他應付款-社保個人部分，不給法人發工資，交社保就是工資，個人部分到時候公司也一起交

小鎖老師 解答

2023-06-12 13:16

對的，這個是沒錯的了