本企業1月份租賃辦公室時收到2年租金24萬元，當時做帳一次進了管理費用。5月份發現更正為按月攤銷。做分錄： 借：長期待攤費用 24 貸：本年利潤 24 借：管理費用 5 貸：長期待攤費用 5 請問分錄正確嗎？

不見不散 追問

2023-06-08 10:32

就是本年的，2023年的租金。

玲老師 解答

2023-06-08 10:35

你好，可以的，這樣分路是對的。

不見不散 追問

2023-06-08 10:37

可是老師，系統自動生成報表后，利潤表本年累計利潤 要比 資產負債表未分配利潤虧損大，正好就是多了24元。
本年累計利潤不是應該和未分配利潤一樣嗎？

玲老師 解答

2023-06-08 10:44

你就不要沖減這個本年利潤，直接沖減原來那個費用科目就行。

不見不散 追問

2023-06-08 10:58

那當期管理費用就是紅字了？而且不是管理費用已經進了本年利潤了嗎？所以很糾結這個問題

玲老師 解答

2023-06-08 11:06

需要糾結，因為它是今年的不影響全年的利潤總額。要是在借方就用負數，在貸方就用正數。