老師，公司購買了粽子送客戶專票可以抵扣進項稅額嗎

k1 追問

2023-06-07 10:06

老師 是不是抵扣了，下個月轉出？還是當月要轉出？

宋生老師 解答

2023-06-07 10:07

你好！下個月申報的時候轉出

k1 追問

2023-06-07 10:16

現在抵扣了，分錄是不是借：業務招待費，進項稅，貸：現金，下個月轉出是借：進項稅額轉出，借：進項稅，借：未交增值稅，貸：進項稅額轉出？是這樣做分錄嗎

宋生老師 解答

2023-06-07 10:17

你好，下個月是借，業務招待費，貸，應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出。

k1 追問

2023-06-07 10:55

借：業務招待費，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，這樣嗎？

宋生老師 解答

2023-06-07 10:56

你好！是的，就是這樣

k1 追問

2023-06-07 10:59

老師 可以直接不抵扣，把進項稅額算進業務招待費里面嗎？

宋生老師 解答

2023-06-07 11:01

你好！可以的。操作也可以