送心意

呆呆老師

職稱中級會計師

2023-06-04 20:54

同學你好。
基金管理人的業績報酬屬于收入。
計入“管理人報酬”科目,科目使用說明如下:
一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業績報酬。
二、管理人報酬的核算原則:管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提,并按計提的金額入賬。
三、管理人報酬的賬務處理:計提基金管理費和業績報酬時,借記本科目,貸記應付管理人報酬科目;支付基金管理人報酬時,借記應付管理人報酬科目,貸記銀行存款科目。
四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬,進行明細核算。 
五、期末,應將本科目的借方余額全部轉入本期收益科目,結轉后本科目應無余額。

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相關問題討論
同學你好 可以計入管理費用辦公費
2022-01-17 13:26:44
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-12-24 19:29:13
你好,可以的,可以入管理費用,辦公費。
2025-04-14 14:52:55
您好,管理費用的施工服務費
2025-04-13 11:33:42
計入管理費用-福利費
2025-04-08 17:30:55
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