公司支付勞務費，代扣代繳個稅的會計分錄，是補繳去年12月的，當時只有支付的勞務費記賬了，個稅未計提，現在應該怎么記賬？

舒適的小刺猬 追問

2023-06-02 10:41

直接做這個分錄，不用以前年度損益調整嗎

家權老師 解答

2023-06-02 10:43

小企業會計準則不用那個科目

舒適的小刺猬 追問

2023-06-02 10:48

老師，公司購買的新車和二手車去年有兩個月忘計提折舊了，今年補提可以直接計入管理費用嗎？

家權老師 解答

2023-06-02 10:53

借：利潤分配-未分配利潤

貸：累計折舊

舒適的小刺猬 追問

2023-06-02 10:57

老師，公司買一輛二手貨車已使用12年，剩余年限可以按兩年計提折舊嗎，殘值率可以為0嗎

家權老師 解答

2023-06-02 11:04

購進二手車計提折舊: 1、固定資產原值按購入的實際價格入賬; 2、折舊年限，新車折舊時間一般為4年，你減去車輛已使用年限，作為折舊時間; 3、你就可以按照計提折舊的公式正確計提折舊了。 已按您的建議向稅務溝通，并獲得同意。