公司5月份支付6-8月辦公室租金，5月份已收到增值稅專票，請問5月做賬時會計分錄怎么寫

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:19

5月申報期也可以抵扣全部進項吧
比如5月份一次性支付6-8月辦公樓租金31500元，5月份收到房產公司開具的增值稅專票，不含稅金額30000，稅額1500，那5月份做賬的會計分錄可以是這樣嗎：
借：預付賬款 30000
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1500
貸：銀行存款 31500
6月份做賬的話，借：管理費用  10000
                          貸：預付賬款  10000

玲老師 解答

2023-06-01 15:22

是的，五月取得發票就可以用這個進項全額抵扣，可以。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:27

翻看學員提問記錄，有的老師把公司一次性支付半年的租金借記長期待攤費用，這與預付賬款有什么區別？

玲老師 解答

2023-06-01 15:32

你好 付大于一年的記長攤 小于一年的用預付 

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:39

好的，5月份一資性支付半年的車位租賃費3600元，這個金額比較小，可以不分攤，5月份全部做進管理費用嗎，如果要分攤的話也是借記預付賬款嗎

玲老師 解答

2023-06-01 15:45

金額小的不用攤銷，可以的。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:52

好的，5月我們支付代辦機構（工商和稅務股權變更）代理費，發票6月份收到，請問5月和6月的會計分錄分別是什么

玲老師 解答

2023-06-01 16:01

你好 前面的問題還有疑問嗎

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:05

前面的沒有了，關于代理費這個問題是需要重新提問嗎？

玲老師 解答

2023-06-01 16:12

你好 5借 管理費用，貸銀行，6 貸 銀行貸管理費用，借管理費用，貸銀行 

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:16

沒看明白，5月付款未收到發票
借：管理費用
貸：銀行存款
6月收到普票
先沖掉5月的賬嗎？借：銀行存款，貸：管理費用
再重新做賬？借：管理費用，貸：銀行存款

玲老師 解答

2023-06-01 16:17

我姐那個五是五月寫，六是六月兩個月的分錄。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:22

這個我明白，麻煩你再看下你寫的分錄，6月
貸：銀行存款？（這個地方是寫錯了嗎，是借：銀行存款嗎？
貸：管理費用
6月兩借兩貸這樣寫的意思是什么？是先沖5月做的賬，收到發票后再重新做賬嗎

玲老師 解答

2023-06-01 16:29

緊挨著六后面是借銀行存款貸管理費用。就等于把沒有票的先紅沖了。然后后面再做一筆，按照發票做的分錄。