發現去年一筆銷售費用記到了貸方，導致和利潤表產生差額，現在如何調整？

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 10:50

老師，是一千多

樸老師 解答

2023-06-01 10:57

同學你好
那你直接原分錄負數紅沖錯誤的
然后再做正確的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 11:06

在現在月份做嗎？那去年銷售費用和報表的差額就是放到現在來改是嗎？那匯算清繳的時候怎么報？

樸老師 解答

2023-06-01 11:12

同學你好
嗯
按照去年的財務報表申報

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 11:18

老師，需要用到以前年度損益調整這個科目嗎？

樸老師 解答

2023-06-01 11:21

同學你好
企業會計準則需要的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 11:31

老師，我們用的是新準則。

樸老師 解答

2023-06-01 11:37

這個也是用以前年度損益調整

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 11:42

老師我原分錄是借 銀行存款 貸 銷售費用。（是員工離職后多交的社保申請退回的）按照以前年度損益調整怎么做呢？您能寫一下分錄嗎？

樸老師 解答

2023-06-01 11:47

借以前年度損益調整
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
金額是錯誤分錄的兩倍

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 11:51

老師我又不懂了，不好意思啊多問幾句。金額是1368.53該怎么做 ？我調的不是銷售費用嗎？怎么銀行存款到貸方了呢？

樸老師 解答

2023-06-01 12:02

以前年度損益調整代表銷售費用了

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 13:56

哦。借以前年度損益調整2737.06 貸銀行存款2737.06     借 利潤分配-未分配利潤2737.06   貸：以前年度損益調整2737.06  金額是這樣嗎？

樸老師 解答

2023-06-01 13:57

同學你好
對的

是這樣做的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 14:00

老師，我想問一下為什么金額是兩倍呢

樸老師 解答

2023-06-01 14:05

同學你好
因為要先紅沖去年錯誤的金額

還得再做一筆藍字的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-06-01 14:09

好的，那我就按照上面的分錄做。十分感謝老師的耐心回答

樸老師 解答

2023-06-01 14:18

滿意請給五星好評，謝謝