勞務問一下跨年的，暫估的商品，也結轉了成本，今年才開票回來，暫估多了，紅沖完變成庫存商品變成負數了，這個是怎么做分錄？

k1 追問

2023-05-30 11:01

庫存商品的老師

鄒老師 解答

2023-05-30 11:03

你好，今年才開票回來，先把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做庫存商品入賬分錄 

k1 追問

2023-05-30 11:05

去年按暫估的單價入了成本

鄒老師 解答

2023-05-30 11:08

你好，今年才開票回來，先把之前暫估的分錄紅沖，然后根據發票做庫存商品入賬分錄 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

k1 追問

2023-05-30 16:59

是暫估的道單價高了，紅沖完，導致庫存商品出現了負數

鄒老師 解答

2023-05-30 17:01

你好，紅沖完，還需要根據發票做購進處理的啊 

k1 追問

2023-05-30 17:16

先商品入庫了，把暫估商品的紅沖完了，這兩個分錄都做完了 做完這兩個分錄后，商品是負數了，入庫的商品比暫估商品的單價低， 例如：我借庫存商品  20，貸：應付，結轉成本20，借主營業務成本20，貸庫存商品 20，暫估商品發票回來了，商品入庫：借：庫存商品18，貸：應付  18，紅沖直接的暫估：借庫存商品  -20，貸：應付  -20，然后庫存商品是-2了，之前的成本也結轉多了2

鄒老師 解答

2023-05-30 17:20

你好，之前的成本也結轉多了2，就需要把多結轉的沖銷啊
借：庫存商品 2，貸：以前年度損益調整—主營業務成本 2