進項票6萬，銷項1萬，全部勾選認證，部分勾選認證。分別處理，分錄怎么寫

易 老師 解答

2023-05-29 21:12

您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額） 1

易 老師 解答

2023-05-29 21:15

多少就轉多少到進項稅即可，分錄都是一樣的，多于1萬都是一樣，如低于1萬，要交稅， 則還要做轉平交稅的分錄，如50001、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)5000

貸：應交稅費-未交增值稅5000

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅5000

貸：銀行存款5000

韓坤 追問

2023-05-29 21:27

全部認證封面分錄怎么寫

易 老師 解答

2023-05-29 21:29

同學您好，認證封面分錄什么意思？

韓坤 追問

2023-05-29 21:35

全部認證勾選，可以不做任何處理嗎，等年末處理。

易 老師 解答

2023-05-29 21:42

同學您好形成留抵不需要做會計處理的 如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應交7萬，轉出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7
貸：應交稅費-未交增值稅7

2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7