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家權老師

職稱： 稅務師

2023-05-29 15:01

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

k1 追問

2023-05-29 15:05

有沒有更簡單易懂的講解，看的我有點繞，有點看不懂

家權老師 解答

2023-05-29 15:05

說穿了就是按這個工式計算

k1 追問

2023-05-29 15:08

什么叫作本月銷項轉出 和上月留抵

家權老師 解答

2023-05-29 15:12

本月進項轉出就是本期做了轉出的進項稅。上月留抵就是上月沒有抵扣完的增值稅

k1 追問

2023-05-29 15:19

如果我銷項稅額超過了進項稅額，超了多少就要交多少增值稅嗎？

家權老師 解答

2023-05-29 15:24

是的，就是那個意思

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