甲公司外購手機100部作為福利發放給職工，每部手機1萬元（不含稅），增值稅稅率為13%，管理人員占10%，生產工人占20%，車間管理人員占30%，銷售人員占40%。 1）取得增值稅專用發票時 2）稅務機關認定不可抵扣進項稅額 3）實際發放 4) 確認費用

暖暖老師 解答

2023-05-28 19:05

1借庫存商品100
0應交稅費應交增值稅進項稅13
貸銀行存款113

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2023-05-28 19:06

2借應交稅費應交增值稅進項稅轉出13
貸應交稅費應交增值稅進項稅13

借庫存商品13
貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出13

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2023-05-28 19:07

3借應付職工薪酬113
貸庫存商品113

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2023-05-28 19:08

4借管理費用11.3
生產成本22.6
制造費用33.9
銷售費用45.2
貸應付職工薪酬11.3