老師小企業匯算清繳可以不填收入成本明細表嗎

易 老師 解答

2023-05-26 09:33

下表單為必填表：《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面、《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）。

、 追問

2023-05-26 09:55

老師職工薪酬調整表里面有個工會經費支出這個是指什么？每個老師說的都不一樣我現在有點暈

易 老師 解答

2023-05-26 10:05

同學您好，7.第7行“四、工會經費支出”：填報納稅人本年度撥繳工會經費及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下：        
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的工會經費支出金額。        
（2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的工會經費本年實際發生額。        
（3）第3列“稅收規定扣除率”：填報稅收規定的扣除比例。        
（4）第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按第1行第5列“工資薪金支出\稅收金額”×稅收規定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報。        
（5）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的金額。

、 追問

2023-05-26 13:25

老師那她沒有收入是不是就沒有扣除

易 老師 解答

2023-05-26 13:32

同學您好，不是的，以工資比例2%計提的