老師，2022年支付的運費，今年1月退回30多萬，這個是要怎么處理？沖2023年銷售費用不合理，2023年沒支付運費，沖2022年的話，我也是今年2月接手的，之前會計沒減這筆費用，款是2023年收到的，這個要如何處理？

1624977463 追問

2023-05-24 22:14

老師，不是紅字發票，是補貼運費給我們，7月支付的又返回給我們一部分

王雁鳴老師 解答

2023-05-24 22:17

同學你好，這種情況下，可以做營業外收入處理。

1624977463 追問

2023-05-24 22:18

2023年做？不是沖減2022年銷售費用嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-05-24 22:22

同學你好，是的，2023年做，不沖減2022年的銷售費用。

1624977463 追問

2023-05-24 22:29

老師，2023年1月返回運費單子上寫著返回2022年7-8月運費，哪是不是2022年銷售費用多列支了，因為支出的又返回一半

王雁鳴老師 解答

2023-05-24 22:30

同學你好，是的，從單子上看是這樣的。這樣的話，可以考慮沖減2022年的銷售費用。

1624977463 追問

2023-05-24 22:34

老師，匯算時要怎么沖減？2022年12月報表沒沖減？

王雁鳴老師 解答

2023-05-24 22:37

同學你好，2022年12月報表沒沖減，不用管它，申報時，還是按2022年12月報表申報，調整時，在
A105000納稅調整項目明細表
里調整即可。填寫到。
    （十三）跨期扣除項目

1624977463 追問

2023-05-25 08:05

（十三）跨期扣除項目，賬載金額、稅收金額填嗎？老師，2022年賬上運輸費是77.9萬，2023年1月支付的這筆費用返回38.4萬，要怎么填？賬載金額：77.9；稅收金額：（77.9-38.4），這種嗎？

王雁鳴老師 解答

2023-05-25 08:21

同學你好，是的，賬載金額：77.9；稅收金額：（77.9-38.4）。

1624977463 追問

2023-05-25 08:25

調增的是2023年1月收的哪筆38.4萬是嗎？老師，我分錄要怎么做？小企業會計準則

王雁鳴老師 解答

2023-05-25 09:09

同學你好，是的，分錄，借，銀行存款，38.4萬元，貸，以前年度損益調整或者利潤分配，38.4萬元。

1624977463 追問

2023-05-25 09:32

小企業會計準則

王雁鳴老師 解答

2023-05-25 09:33

同學你好，那就是，借，銀行存款，38.4萬元，貸，利潤分配-未分配利潤，38.4萬元。