貸方應付職工薪酬，要不要分工資 、公積金、和社保三大塊，還是全部計錄，應付職工薪酬---工資 里面去？要分開計提的

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-24 11:53

假設 某員工工資 表中的 應發工資 為5000元 公司代扣代繳社保300 公積金 200  實發工資 4500 請問怎么計提工資 ？

玲老師 解答

2023-05-24 11:59

你好  
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

玲老師 解答

2023-05-24 12:00

自己把一樣的名的金額帶進去就可以了

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-24 14:26

假設 某員工工資 表中的 應發工資 為5000元 公司代扣代繳社保300 公積金 200  實發工資 4500   社保300和公積金200 是個人部分社保和公積金，不是公司承擔，請問怎么計提工資 ？能不能寫成這樣：借：制造費用 5000 
貸 應付職工薪酬 --社保 300
 貸 應付職工薪酬 --公積金200
 貸 應付職工薪酬 --工資  4500

玲老師 解答

2023-05-24 14:28

可以的，其實我們工作中是把社保和公積金就寫在一起。完事把工資單獨寫上來就行。

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-24 14:48

我同事說不能這樣分開寫，說貸方只能寫“應付職工薪酬 --工資  5000”，說是和申報個人所得稅系統上的工資一樣的，所以我對這個貸方用什么科目好糾結，究竟那個是標準答案

玲老師 解答

2023-05-24 14:51

你好，分開寫肯定沒毛病。
他和你申報個稅不受影響。

安詳的小蝴蝶 追問

2023-05-24 15:41

但是在統計工資時，需要統計幾個科目？

玲老師 解答

2023-05-24 15:44

你好，統計一級科目應付職工薪酬就可以了。