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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-05-19 20:32

學員朋友您好，學員您好，這種情況是要的。借；銀行存款 貸應交稅費—所得稅借；應交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調整借，以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 20:38

借：銀行存款？  計提分錄不對吧，

易 老師 解答

2023-05-19 20:55

同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:03

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
     


我們是企業會計準則，計提按我上面這樣可以嗎，以前年度調整沒有設置二級科目

易 老師 解答

2023-05-19 21:10

你說的這種也可以的。

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:14

借：利潤分配－未分配利潤      
貸：應交稅費－應交企業所得稅    

企業會計準則計提的分錄可以這樣做嘛？

易 老師 解答

2023-05-19 21:25

學員朋友您好，小企業會計準則

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:29

老師，看下我這樣做正確嘛？

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:31

還有這個正確嘛？這兩個圖片里的以前年度損益調整月末都得結轉下吧

易 老師 解答

2023-05-19 21:37

你好，可以的， 沒問題

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:42

結轉分錄是寫在計提分錄下面，還是在月末單獨做一筆？

易 老師 解答

2023-05-19 21:42

學員朋友您好，計體的下面就可以了

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:44

摘要也寫補計提2022年所得稅，還是寫什么？

易 老師 解答

2023-05-19 21:48

你好，可以的， 沒問題，22年的所得稅

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 21:58

這樣做正確吧。

易 老師 解答

2023-05-19 21:59

學員您好，是的，對的

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 22:04

下面分錄也應該做一個結轉到利潤分配－未分配利潤的分錄吧

易 老師 解答

2023-05-19 22:13

是的沒錯， 是這樣的

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 22:29

老師，這回的摘要和分錄沒問題吧

易 老師 解答

2023-05-19 22:31

同學您好，你好，可以的， 沒問題

阡陌紅塵。 追問

2023-05-19 22:37

明細分類賬余額是對的吧，

易 老師 解答

2023-05-19 22:51

是的沒錯， 是這樣的

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