早老師，請問匯算清繳時去年的成本票一直沒有到，去年平時做賬時已經入了主營業務成本里，因為錢已經付給別人了，現在匯算清繳成本這塊調整應該填在哪里呢？是調減吧

婉兒 追問

2023-05-19 09:19

去年成本已經做過了老師，調增的話不是有更多成本了嗎？去年已經算過成本了哦，主營業務的也可以填其他欄是嗎？

婉兒 追問

2023-05-19 09:20

給別人付了錢別人沒有給票，到現在票都沒有到

文文老師 解答

2023-05-19 09:28

主表正常填寫，按利潤表數據填寫，同時在納稅調整明細表調增。會增加應納稅所得額

婉兒 追問

2023-05-19 09:31

哦哦，那我來試試應該我理解反了，還有去年小規模優惠的增值稅部分營業外收入是填入納稅調整收入類其他嗎？

文文老師 解答

2023-05-19 09:38

不用填寫到納稅調整收入類

婉兒 追問

2023-05-19 09:40

哦，知道了，主表里面已經提現過了，謝謝文文老師

文文老師 解答

2023-05-19 09:43

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

婉兒 追問

2023-05-19 10:02

哦老師，填入調整表后本期做賬分錄怎么寫呢？

文文老師 解答

2023-05-19 10:08

支付時，借：應付賬款-暫估  貸：銀行存款 
 
不用再做其他分錄

婉兒 追問

2023-05-19 10:11

平時沒有做到暫估里面的，錢已經付過了就是票沒有到，調整后不是要交企業所得稅嘛，分錄怎么寫呢？

文文老師 解答

2023-05-19 10:17

原來是怎么寫的分錄

婉兒 追問

2023-05-19 10:30

借：應付賬款-某某公司  貸：銀行存款

文文老師 解答

2023-05-19 10:39

借：未分配利潤  貸：應付賬款-某某公司

婉兒 追問

2023-05-19 10:42

哦，這樣就等于只影響了資產負債表里面的未分配數據，不影響今年的利潤表對吧老師？

文文老師 解答

2023-05-19 10:43

是的，你的理解是對的。

婉兒 追問

2023-05-19 10:45

哦，明白了，謝謝老師

文文老師 解答

2023-05-19 10:49

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！