老師，職工薪酬如在匯算清繳前沒發放完怎么處理，其中還有一部分是研發人員的工資

小雅 追問

2023-05-18 16:16

費用化的，職工薪酬那張表填好了，現在填寫研發費用加計扣除這張表

郭老師 解答

2023-05-18 16:16

需要納稅調增的，不允許加計扣除

郭老師 解答

2023-05-18 16:16

這個不允許加計扣除，而且在職工薪酬明細表里需要納稅調增。

小雅 追問

2023-05-18 16:18

職工薪酬明細表里已經把未發的部分納稅調增了，A107012表“直接從事研發活動人員工資薪金”那行把未發的這部分金額減出來就行了吧

郭老師 解答

2023-05-18 16:19

你好是的，是這么做的

小雅 追問

2023-05-18 16:43

為什么我這張表里面框出來的部分都是灰色的呀？我預繳時沒有享受研發費用加計扣除，就等著匯算清繳時再填寫的

郭老師 解答

2023-05-18 16:45

你好，你選擇了這個表格嗎？

小雅 追問

2023-05-18 16:47

選了呀，電子稅務局里面有這張表呀  就是打開上面是灰色的

郭老師 解答

2023-05-18 16:49

填寫不了，你填寫上面的大類就行。

小雅 追問

2023-05-18 17:20

老師再問下小微企業不超過100萬的部分，實際稅負是2.5還是5%呀？

郭老師 解答

2023-05-18 17:23

你好去年是2.5%的，今年是5%。

小雅 追問

2023-05-18 17:24

那我現在做的是22年的匯算清繳應該是多少呀

郭老師 解答

2023-05-18 17:28

你好，2.5%的，還是按照去年的。

小雅 追問

2023-05-18 17:42

減免所得稅優惠明細表A107040中第一行符合小微企業減免的金額為啥填不上呢，但我基礎信息里面選的是是小微企業呀

郭老師 解答

2023-05-18 17:43

你好，這里表格是自動出來的，你看一下你是盈利的。

郭老師 解答

2023-05-18 17:43

如果它不自動出來的話，你再重新保存一下主表。

郭老師 解答

2023-05-18 17:43

然后再去打開107040這個表格。

小雅 追問

2023-05-18 17:46

什么意思呀  我這應納稅所得額是8萬多  不是負數呀

郭老師 解答

2023-05-18 17:50

你好，就是這個表格是自動出來的，它不自動出來就是系統的問題啊。

小雅 追問

2023-05-18 17:52

有這張表格 就是第一行數填不上  我填了數回車鍵一按就提示我不是小微企業

郭老師 解答

2023-05-18 17:53

人數300人以內，資產五千萬以內，利潤在300萬以內，符合這個要求嗎？

小雅 追問

2023-05-18 17:54

符合呀  填了基礎信息后自帶小微企業啊

郭老師 解答

2023-05-18 17:59

你看下，你填寫了研發減免15%的嗎？