老師好 就是這個人是5月份來的當月不買社保 月底計提的應發工資就是3500 但是下個月的個人承擔的社保要在這個月月底計提對吧

優雅的柚子 追問

2023-05-18 14:14

計提好6月份繳納啊  下個月月底才計提那在6月初已經發放了  還有什么意義呢？  月底計提的工資=當月工資+下個月個人承擔的社保??？是這樣嗎

家權老師 解答

2023-05-18 14:19

按你的思路做也沒錯哈。

優雅的柚子 追問

2023-05-18 14:21

謝謝老師，這個新來的員工 您看我這用下面那個方法可以嗎

家權老師 解答

2023-05-18 14:22

嗯嗯，可以的，就那樣做

優雅的柚子 追問

2023-05-18 14:24

假如員工除掉社保實發是3500  按下個月這樣做也可以吧？

家權老師 解答

2023-05-18 14:26

1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時                
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款