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送心意

郭老師

職稱(chēng)初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-05-17 14:17

你好,賬上按月折舊,賬上沒(méi)有一次折舊的。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 15:59

老師您好,請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)表格有需要修改的錯(cuò)誤嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:02

對(duì)的,是的,沒(méi)有問(wèn)題的,可以。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:22

我們公司21050買(mǎi)了一套會(huì)議桌,已付款收到普通發(fā)票
當(dāng)月借:固定資產(chǎn)21050,貸:銀行存款 21050
次月一次性折舊的時(shí)候,借:管理費(fèi)用19997.5,貸:累計(jì)折舊19997.521050*(1-5%)老師您好,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄正確嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:22

不正確,賬上沒(méi)有一次折舊的。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:26

累計(jì)折舊數(shù)額是21050×(1-5%)/5/12=333.29嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:28

月折舊的對(duì)的
賬上按月折舊的

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:31

19997.5可在當(dāng)年計(jì)算所得稅時(shí)一次性扣除嗎?

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:32

可以一次性扣除的是資產(chǎn)原值還是資產(chǎn)凈值呢

郭老師 解答

2023-05-17 16:37

原值-當(dāng)年折舊-殘值
納稅調(diào)減是這一個(gè)金額,
一次抵扣所得稅是原值減去殘值

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:47

老師您好,不是很理解這句,可以舉個(gè)例子嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

假設(shè)固定資產(chǎn)原值是100
殘值5
允許一次抵扣企業(yè)所得稅的金額是100-5

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

這個(gè)能理解的吧。這個(gè)是稅法一次抵扣的。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 16:53

A 公司于2022年11月購(gòu)入設(shè)備不含稅240萬(wàn),折舊按10年計(jì)提折舊殘值率為 5% ,2022 年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為350萬(wàn)元,2022年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額? 
購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的次月,需要按照買(mǎi)賣(mài)合同繳納印花稅
年折舊額:240*(1-5%)/10=22.8(萬(wàn)元)
月折舊額:22.8/12=1.9(萬(wàn)元)
享受優(yōu)惠前當(dāng)年企業(yè)所得稅:350*0.25=87.5(不符合小微企業(yè))
1.240*095=228萬(wàn)可在當(dāng)年一次性扣除,納稅調(diào)減額為240*0.95-1.9=226.1(萬(wàn)元)老師你好,請(qǐng)問(wèn)對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:54

是的是的,是這么做,是這么理解的。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 17:02

老師您好,學(xué)堂老師講的240萬(wàn)可在當(dāng)年一次性扣除是錯(cuò)誤的是吧

郭老師 解答

2023-05-17 17:05

沒(méi)有問(wèn)題,你也是按照這個(gè)思路來(lái)的。

郭老師 解答

2023-05-17 17:06

認(rèn)為他是多抵扣了嗎?


告訴你沒(méi)有多底褲。你是納稅調(diào)減226.1是因?yàn)椤D阗~上已經(jīng)做了一個(gè)1.9的啦,你如果在抵扣的話,不就多抵扣了。再說(shuō)你也是抵扣了240萬(wàn)減240萬(wàn)乘以5%。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 17:10

但是學(xué)堂這個(gè)課程抵扣的是240萬(wàn)呀

郭老師 解答

2023-05-17 17:13

你們單位也是抵扣了那些,只不過(guò)是你減了殘值,不是嗎?

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 17:15

我的226.1是240*095-1.9算出來(lái)的,學(xué)堂的238.1直接資產(chǎn)原值-折舊了,不是應(yīng)該原值-殘值-折舊嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:16

他沒(méi)有考慮殘值,這個(gè)是誰(shuí)發(fā)給你的,你問(wèn)一下吧,不太清楚。

1304951695 追問(wèn)

2023-05-17 17:17

對(duì)啊,不應(yīng)該減殘值嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:17

應(yīng)該減去的需要考慮。

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你好 現(xiàn)在咨詢什么問(wèn)題呢?
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你好;應(yīng)交稅費(fèi)繳納了就沒(méi)有余額了 借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款
2017-03-07 17:08:31
可以的,可以這樣賬務(wù)處理的
2022-05-19 15:43:20
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