請問老師，小規模裝修公司 材料款或者人工費已付，下個月才能收到發票。付款時，和收到發票時怎么做賬？

欣晴 追問

2023-05-17 10:52

那如果付出的是人工費，比如說是電工工費，這個要記哪個科目？

宋生老師 解答

2023-05-17 10:55

 你好，這個記錄工程施工合同成本，人工費。

欣晴 追問

2023-05-17 11:11

付款時    借：預付賬款    貸：銀行存款
收到發票時   借：工程施工-合同成本-人工費   貸：預付賬款
是這樣嗎？
那付出的材料款，是不是也可以記到工程施工-合同成本里

宋生老師 解答

2023-05-17 11:16

你好是的，也是一樣的。

欣晴 追問

2023-05-17 11:25

那這個預付賬款，可不可以用應付賬款替代，我記得不是說不要同時出現預付和應付嗎

宋生老師 解答

2023-05-17 11:25

你好，如果你材料沒有入庫，可以直接做到合同成本。

欣晴 追問

2023-05-17 14:50

預付賬款，可不可以用應付賬款替代？

宋生老師 解答

2023-05-17 14:54

 你好，可以的，可以這樣用。

欣晴 追問

2023-05-17 14:57

那如果是先收到發票，下個月才付款，這樣在收發票和付款時，怎么做賬？小規模裝修公司

宋生老師 解答

2023-05-17 15:03

你好，你可以先計入長期待攤費用，然后貸方計入到應付賬款，下個月支付。

欣晴 追問

2023-05-17 15:42

長期待攤費用這個沒明白，為什么要計入這里，那要多久給攤完呢

宋生老師 解答

2023-05-17 15:47

你好，你是做裝修啊，裝修就是長期待攤費用是正常的。如果給別人裝修，那么這個就記錄到。工程施工合同成本，材料費，人工費

欣晴 追問

2023-05-17 16:15

是，我公司的主營業務就是做裝修，給別人做裝修。家裝或工裝。那這個工程施工合同成本，就相當于主營業務成本嗎？可以用主營業務成本替換嗎？

宋生老師 解答

2023-05-17 16:18

 您好是的，這個就相當于主營業務成本，你可以用這個。

欣晴 追問

2023-05-17 16:21

付款時    借：應付賬款    貸：銀行存款
收到發票時   借：主營業務成本   貸：應付賬款
這樣是不是正確？

宋生老師 解答

2023-05-17 16:23

 你好，是的，可以這樣子做。