小企業會計準則，2023年做2022年匯算清繳時，發現有一筆補繳2021年匯算清繳所得稅的分錄， 記成 ，借：所得稅費用 貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款， 填寫匯算清繳報表時，帶出來的所得稅比表上的少之前補繳的，審核時提示與年度報表有出入，我應該怎么填寫合適呢？

阿尼哦 追問

2023-05-16 17:40

將錯就錯的意思嗎

樸老師 解答

2023-05-16 17:47

同學你好
按照你調整后的數據

阿尼哦 追問

2023-05-16 17:52

那是否還需要去修改以前申報的報表和季度匯算呢？或者可以在今年調整分錄嗎？

樸老師 解答

2023-05-16 18:02

不用更正去年季度的
按照調整后的申報年度匯算清繳

阿尼哦 追問

2023-05-16 18:23

那今年的賬還需要把22年錯誤的分錄調整到未分配利潤里面嗎

樸老師 解答

2023-05-16 18:32

同學你好
對的
是這樣的