2022年賬面暫估了庫存，按照暫估的庫存結轉了成本，2023年匯算清繳前發票收到了，如何做賬呀

優雅的柚子 追問

2023-05-16 11:16

如果暫估金額和開進來的發票一致的話是怎么處理呀，直接附在2022記賬憑證后頭嘛，需不需要做其他處理

小寶老師 解答

2023-05-16 10:59

發票收到了，請問一下金額是完全一樣嗎？

小寶老師 解答

2023-05-16 11:13

那差額要通過以前年度損益調整科目調整。

小寶老師 解答

2023-05-16 11:16

如果一致，那么首先第一步要做一個充電分錄，把去年的分錄抄一遍，金額寫負數，然后再按照發票正常入賬。

小寶老師 解答

2023-05-16 11:16

如果一致，那么首先第一步要做一個沖減分錄，把去年的分錄抄一遍，金額寫負數，然后再按照發票正常入賬。

小寶老師 解答

2023-05-16 11:17

這樣一正一負不影響本期金額。