銷項6%技術服務費采集后是填寫附表一？還是附表三？

Mandy 追問

2023-05-15 17:37

附表三怎么填寫呢

樸老師 解答

2023-05-15 17:45

技術服務銷項稅額填寫在附表一
《增值稅納稅申報表附列3資料（表三）》填表說明： 1.本表由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。 2.“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。 3.第1列“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次。營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13行。 4.第2列“應稅服務扣除項目”“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。 5.第3列“應稅服務扣除項目”“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。 6.第4列“應稅服務扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額。本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次 7.第5列“應稅服務扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。 本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。 8.第6列“應稅服務扣除項目”“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。 本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內。

Mandy 追問

2023-05-15 18:08

我們是直接交增值稅的，那是不需要填附表三了嗎

樸老師 解答

2023-05-15 18:21

同學你好
對的
那你不用填寫