老師您好！23年的做22年企業所得稅匯算清繳，利潤表營業外收入和損益表營業外收入差80，匯算清繳前應該怎么調，分錄怎么做。 22年的分錄是借：營業外收入 80 貸：主營業務收入 70.8 應交稅費應交增值稅進項稅 9.2 ，這筆款在21年底已經收了

超越夢想 追問

2023-05-15 09:46

收到錢沒有，在22年做了營業外收入

樸老師 解答

2023-05-15 09:47

同學你好
那你營業外收入結轉損益就可以

超越夢想 追問

2023-05-15 09:48

22年做的這筆分錄的借貸方向是不是錯的

超越夢想 追問

2023-05-15 09:50

不明白，損益已經入賬時已經結轉了

樸老師 解答

2023-05-15 09:50

同學你好
應該是
借營業外收入
貸本年利潤
這樣

超越夢想 追問

2023-05-15 09:52

22年的收入，在23年做結轉不是會影響今年的損益

超越夢想 追問

2023-05-15 09:54

我可以這樣做？借：利潤分配-未分配利潤-80   借利潤分配-未分配利潤80     在匯算清繳的納稅調整表調增80

樸老師 解答

2023-05-15 09:59

同學你好
對的
這個可以

超越夢想 追問

2023-05-15 10:03

這樣做在23年就不會影響今年的利潤是嗎？先沖以前的，在進今年的，只要在納稅調整表調增就可以了？

樸老師 解答

2023-05-15 10:12

同學你好
對的
是這樣的