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向陽老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師

2023-05-14 12:02

轉出未交增值稅=本期銷項稅額+本期進項轉出金額-本期進項稅額-上期留抵稅額。

轉出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時，結到應交稅費—未交增值稅。

1、結轉時，會計分錄如下：

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，

貸：應交稅費—未交增值稅。

2、交納時，會計分錄如下：

借：應交稅費—未交增值稅 ，

貸：銀行存款。

標致的春天 追問

2023-05-14 12:05

那我上個季度都沒有結轉，只記了交納的分錄。
導致已經交了費，但是現在未交增值稅有余額，
請問現在在這個月，可以補憑證嗎
怎么補

向陽老師 解答

2023-05-14 12:06

您好，同學，可以回到當月去補憑證的

標致的春天 追問

2023-05-14 12:18

季度財務報表已經申報了
回到之前去補的話，還要去修改報表

現在可以補嗎

向陽老師 解答

2023-05-14 12:19

可以補的，就按照上面的來呢

標致的春天 追問

2023-05-14 12:23

那我在這個月去補上憑證

摘要寫補上季度結轉增值稅
計分錄：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，
貸：應交稅費—未交增值稅。


這樣行嗎

向陽老師 解答

2023-05-14 12:27

您好，同學，是可以的

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相關問題討論
學員你好，轉出未交的目的就是應交增值稅科目結轉為0，結轉到未交增值稅貸方說明應交，結轉到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
是的，就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00
同學你好，抵扣的時候做分錄，平時不做
2022-01-06 21:23:45
同學，你好，理解是對的
2022-06-04 17:37:29
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