在申報年度所得稅時被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款未計入稅收總額，開票是按1%開的，做賬也是按1%的稅率入得賬，那減免的2%的部分沒做賬，現在申報要怎么處理呢，是要補錄分錄，還是直接在報表的哪里填寫這個數據，當時做賬是按借：應收賬款（不含稅+1%稅率），貸：主營業務收入（不含稅收入）應交稅費-銷項稅額（1%稅率）。在賬上沒體現在營業外收入項中

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:13

是的，當時開票是按1%的稅率開的票，但是現在電子稅務局提示稅費風險，那應該是要怎么處理才行呢，之前賬本來就按1%處理的，現在又冒出來沒填寫減免稅款的這部分，我現在不清楚年報要怎么填，賬務要不要調整。

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:14

別調整的了，減免稅那個地方，不調也行

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:16

現在不調那怎么申報呢，要在哪張表里填減免增值稅稅款的這個金額，這個金額不填應該是不行吧，不填就變成漏報企業所得稅了。

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:17

因為你現在沒法在填了，因為本身就1%的稅率了，除非你只能該賬務處理

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:18

您的意思年度申報這塊就不管它嗎？因為確實有規定減免增值稅稅款這塊在申報所得稅時確實要納入收入范圍內

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:27

嗯對是這個意思的

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:28

不用管嗎？

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:28

對的，這個是不需要的

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:29

這個不管不交所得稅后期會不會對公司有影響

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:30

這個肯定不會有影響的了

有干勁的黑米 追問

2023-05-11 16:30

好的，謝謝

小鎖老師 解答

2023-05-11 16:30

沒事的哈，理解了就好