如圖為2021年庫存商品氧化鐠庫存明細表。2021年會計沖銷的一筆分錄金額錄入錯誤，導致庫存商品數量余額為負，以及同一日期的生產領料、結轉銷售成本金額存在差錯，請問老師，我現在想調整，該怎樣調整呢？

spring 追問

2023-05-11 15:55

老師，您看圖片，沖銷的時候金額錄入錯誤，導致產品單價過高，實際上單價是負數，在賬上就變成數量是負數了

meizi老師 解答

2023-05-11 15:55

你好；   金額錄入錯誤了。 在去紅沖了   。 在錄入正確的金額； 避免 你們 金額不對的；  要改下的  

spring 追問

2023-05-11 15:59

是要修改，該怎樣修改呢老師？這是2021年的錯誤

meizi老師 解答

2023-05-11 16:00

你好；  你這個是系統做賬的； 還是 你們手動做的 ； 系統做的話 要紅沖入庫單的   

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2023-05-11 16:01

手動做的，沒有入庫單，也沒有領料單

meizi老師 解答

2023-05-11 16:02

你好；  那你紅沖入庫數據 ；在按實際做哈 ； 把差異調下

spring 追問

2023-05-11 16:05

老師，說下詳細的會計分錄，差異要怎樣調？

meizi老師 解答

2023-05-11 16:06

你好；   紅沖入庫單 的數據 ；入庫的 單據  和分錄紅沖了。然后再按實際的單價和數量錄入做賬   

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2023-05-11 19:03

老師，是在沖銷暫估環節和結轉主營業務成本兩個環節金額有誤，現在已修正，但生產成本有余額怎么解決呢？主營業務成本做了正確的分錄，用調整以前的利潤嗎？如果調整怎么調整，因為是2021年的賬務？

meizi老師 解答

2023-05-11 19:08

你好1；  是的 ；  修改后；  比如你現在 原來做的暫估是100 ； 你紅沖了100 ； 在按  實際做 99； 那么你 本期就會  -1的 ； 這個是正常  

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2023-05-12 08:15

老師，那調整后的生產成本余額就那樣放著嗎？放到什么時候呢？用結轉以前年度損益嗎？

meizi老師 解答

2023-05-12 08:57

你好；    是的；    到時要轉  沖以前年度損益調整的； 因為你跨年了  

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2023-05-12 09:05

老師，因為是原料的成本弄錯了，我把生產成本余額轉到對應的產成品上面可以嗎？

meizi老師 解答

2023-05-12 09:07

你好 ； 是的；  到時也會應 產品成本的金額；   你銷售后還會應 主營業務成本的 金額；所以 你最終要調到以前年度損益調整科目去的 

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2023-05-12 14:50

老師，分錄怎么 寫？

meizi老師 解答

2023-05-12 14:53

你好； 你現在還有哪些科目掛著的； 我看看怎么平衡的  

spring 追問

2023-05-12 14:55

生產成本-原材料 上面有余額

meizi老師 解答

2023-05-12 15:00

你好； 借方有余額 ； 你做；  借庫存商品 貸生產成本 ；  借以前年度損益調整貸庫存商品  等   

spring 追問

2023-05-12 15:48

老師，生產成本貸方有余額，我直接沖今年庫存商品的成本不行嗎？

meizi老師 解答

2023-05-12 15:51

你好 ；     你貸方的話有金額； 說明你們多結轉了。 或者是成本少做了； 不然你的 貸方不會有金額的； 你去看看是不是少做了 金額在借方