老師你好，小規模開票，一個季度達不到30萬的納稅標準 做賬是 借庫存現金1690，貸：主營業務收入1673.27，貸：應交增值稅-減免稅款16.73 借：減免稅款16.73 貸 營業外收入——政府補助16.73 還是直接借：庫存現金1690 貸主營業務收入1690呢

檀 追問

2023-05-11 09:34

第一種 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款16.73這樣嗎

郭老師 解答

2023-05-11 09:34

對的，是的，是這么做的。

檀 追問

2023-05-11 09:35

如果是超過30萬 要納稅了 就用第二種 是嗎

郭老師 解答

2023-05-11 09:37

基業銀行存款代主營業務收入應交稅費，應交增值稅借應交稅費應交增值稅貸銀行放款，他也用不到第二種做法。

郭老師 解答

2023-05-11 09:37

第二種做法怎么做，你寫一下。

檀 追問

2023-05-11 09:40

普票
借：銀行存款
 貸：主營業務收入  小規模不是百分之1嗎  直接價稅合計一起了

郭老師 解答

2023-05-11 09:41

好，你不是說超過了30萬嗎？超過了30萬你得交增值稅了。

檀 追問

2023-05-11 09:47

沒超過30萬可以簡化成 
借：銀行存款
 貸：主營業務收入 
這種價稅合計到一起的嗎

郭老師 解答

2023-05-11 09:48

不可以


這種有影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

檀 追問

2023-05-11 09:57

基業銀行存款代主營業務收入應交稅費，應交增值稅借應交稅費應交增值稅貸銀行放款，他也用不到第二種做法。這段沒看明白， 完整的分錄需要 借 減免稅款，貸：營業外收入—政府補助么

郭老師 解答

2023-05-11 10:00

借銀行
貸主營業務收入，
應交稅費、應交增值稅，
不需要交稅，借應交稅費、應交增值稅，
貸營業外收入
如果需要交稅，借應交稅費、應交增值稅，貸銀行存款。