老師，請問下我這筆業務是不含稅價出貨給客戶的，現在要申報未開票收入，把貨款換算成不含稅價做賬時，出現了本末倒置，怎么辦呀

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:14

成本是正確的，其實貨款是2019600元，客戶要求不開票，就沒有收客戶的稅點，但是要申報未開票收入，把貨款價稅分離就出現這種情況了

郭老師 解答

2023-05-10 16:15

那你應該需要視同銷售差額的那一部分，需要借銷售費用，貸主營業務收入應交稅費。

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:23

借：其他應收款                                             2019600
      銷售費用                                                  
  貸：主營業務收入                                           1787256.64
         應交稅費——應交增值稅——銷項稅額    232343.36    
 老師，按你說的是這樣做賬務處理嗎？那銷售費用確認多少金額？

郭老師 解答

2023-05-10 16:24

這個產品的市場價格是多少的。

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:29

不知道市場價格，只知道銷售單價跟進貨單價，需要根據市場價格確定嗎

郭老師 解答

2023-05-10 16:31

好，市場價格比你的成本得高。

郭老師 解答

2023-05-10 16:31

反正是不可以低，只能高。

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:37

我知道是不能成本高于出貨價，現在是申報時稅費把利潤給拉低了

郭老師 解答

2023-05-10 16:37

你好，那你就等于成本，你這個主營業務收入等于成本。

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:37

老板們簽合同時，根本就沒有考慮到稅費的問題，這筆利潤也是很低

郭老師 解答

2023-05-10 16:38

如果你想要合理的話，你就收入等于成本，如果你不想多交稅款的話，就按照你上面寫的來就可以了。

現代的大碗 追問

2023-05-10 16:50

收入等于成本，調高收入調高增值稅，借方差額放進銷售費用嗎

郭老師 解答

2023-05-10 16:57

對的是的，是這么做的