老師好，去年底暫估結轉的某項材料成本比實際的發票材料成本要多，造成去年利潤虛低，今年匯算清繳要將對應多結轉成本部分調增，若調增，是否可以用“以前年度損益調整”科目，若不允許，賬務處理方面? 是否可以將調增部分對應多交所得稅部分直接計提到2023 年度所得稅費用科目?

優雅的柚子 追問

2023-05-10 13:56

是的老師  沒錯的

meizi老師 解答

2023-05-10 13:57

你好；你沖 成本哈 ；   走以前年度損益調整去沖成本 ；然后 去處理所得稅 ； 跨年的 所得稅    會 補稅的哦； 也是走以前年度損益調整科目處理的 

優雅的柚子 追問

2023-05-10 14:01

實際回來的某項材料成本票要小，賬面會形成有庫存商品，但是對應材料成本是負數的情況，有風險?怎么辦?結轉此成本時，也會形成 2023 年度利潤虛高，這部分到時候 2024 年度匯算清繳時，怎么辦

meizi老師 解答

2023-05-10 14:02

你好1；   有風險材料成本不會負數的；  一看就知道你做賬數據不對； 你要及時去修改的 ；修改后在去報年報的 

優雅的柚子 追問

2023-05-10 19:01

負數是去年賣出去的貨對應結轉的成本比實際回來的貨要結轉的成本要大，但是去年有庫存商品的數量。也就是去年有庫存，庫存商品量是正數，但是成本是負數。

meizi老師 解答

2023-05-10 19:08

你好1；  那說明你 多結轉了 。  你  要去調整成本金額才行的