郭老師 解答

2023-05-10 10:17

總公司付錢，子公司使用？

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 10:19

是的。現(xiàn)在被檢查說賬實(shí)不符，而且已經(jīng)5年折舊完了。

郭老師 解答

2023-05-10 10:23

那你們需要要么租賃，要么把它過戶給子公司。

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 10:24

過戶的賬務(wù)處理怎么做？

郭老師 解答

2023-05-10 10:25

子公司借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-05-10 10:25

公司借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 10:54

如果殘值為3，應(yīng)交稅費(fèi)為0.39。可以無償過戶給子公司嗎？
借：銀行存款            0
       資產(chǎn)處理損益     3.39
       固定資產(chǎn)清理     3
       累計(jì)折舊            97
   貸：固定資產(chǎn)          100
          固定資產(chǎn)清理   3
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   0.39

郭老師 解答

2023-05-10 10:56

把銀行房款改成銷售費(fèi)用需要視同銷售。

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 11:00

老師，沒有明白您這意思。可以說具體一些嗎，或者直接告訴我分錄如何做。

郭老師 解答

2023-05-10 11:01

你好，就是你需要視同銷售，不能是零轉(zhuǎn)讓，稅法上不認(rèn)可。

郭老師 解答

2023-05-10 11:01

贈送出去需要視同銷售，增值稅視同銷售，這個(gè)理解嗎？

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 11:03

這個(gè)明白，會開票正常繳稅。

郭老師 解答

2023-05-10 11:07

那你的銷售費(fèi)用得有金額，你不能是零。

郭老師 解答

2023-05-10 11:07

金額就是視同銷售的加稅合計(jì)。

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 11:11

子公司：
借：固定資產(chǎn)  1
   貸：銀行存款  1
集團(tuán)：
借：銀行存款            1
       資產(chǎn)處理損益     2.39
       固定資產(chǎn)清理     3
       累計(jì)折舊            97
   貸：固定資產(chǎn)          100
          固定資產(chǎn)清理   3
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   0.39

Ting_zzzz 追問

2023-05-10 11:14

您幫我看看，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2023-05-10 11:15

可以的，可以這么做的。