老師那他做這個分錄表示是什么意思呢？為什么做那個應交稅費，你交增增值稅，進項稅減免稅這個科目呢。

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 20:13

已經做抵扣了認證了

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 20:14

那可以做借管理費用，然后借應交稅金定向稅，然后貸銀行存款嗎？他一開始時候是三月份付款，借應付賬款，貸銀行存款，然后呢，就是五月份兒票來了嘛，四號兒底票來了，那我是不是做就是借，嗯，那個借那個。而且借管理費用，你交時間貸應付賬款嗎？他這個是提前付款。我在百度上說就是直接做管理費用，貸銀行存款，然后那個稅金的話就是充管理費用，然后借，嗯，那個應交稅金抵免稅，然后貸管理費用。

郭老師 解答

2023-05-09 20:15

借管理費用貸銀行存款，這個是你支付的，你需要抵扣的時候才能做抵扣的分錄。但你當月支付，當月他就能給你開出發票

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 20:15

我就不理解為什么做減免稅款。

郭老師 解答

2023-05-09 20:15

它是全額抵扣價稅，合計抵扣增值稅。

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 20:41

我不是理解，就比如說付300塊錢，這300塊錢就都可以當做抵稅用嗎？抵當進項稅額抵扣稅是嗎？這個是三月份付款，四月份開票給我們。

郭老師 解答

2023-05-09 20:46

對的
四月份之后才可以抵扣

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:07

那么該怎么做分錄

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:08

先付的沒有發票可以直接做管理費用 貸銀行存款嗎

郭老師 解答

2023-05-09 21:09

借管理費用貸銀行


發票到了，你需要抵扣嗎？
如果需要的話，借應交稅費、應交增值稅減免稅款，借管理費用負數

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:19

為什么做應交稅費—應交增值稅減免稅款

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:21

不是做應交稅費—應交增值稅（進項稅）

郭老師 解答

2023-05-09 21:23

因為他不是在附表二里面填寫的，做不了進項

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:25

減免稅 相當于是進項稅的意思是吧

郭老師 解答

2023-05-09 21:26

是的
是減少了需要交的增值稅

心靈美的檸檬 追問

2023-05-09 21:29

不理解的是為什么這個不在附表二里那在哪里

郭老師 解答

2023-05-09 21:33

主表應納稅款金額還有減免表本期發生額實際抵扣金額
附表4，本期發生額和實際抵扣金額