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我們有一個員工去年9月就離職了，然后個稅申報一直做到了今年3月，在大廳辦理申報更正那個個人所得稅什么表的稅款所屬日期要怎么填
溫柔的電腦
于2023-05-09 13:42 發布 ??462次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2023-05-09 13:48
老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答
醫藥生物制劑現在的稅率是多少？ 問
按 2026年3月 的現行政策，醫藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數普通生物制品：13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規生物制劑，不再適用過去的 3% 簡易征收政策，統一按 13% 的一般稅率執行（可抵扣進項）。 二、 特殊清單藥品：3%（簡易計稅） 如果你的產品屬于以下兩類，且在政策清單內，可選擇按 3% 征收率簡易計稅（不可抵扣進項）： 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師，小規模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅， 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
年度匯算清繳，103資產總額（寫平均值的）怎么取值呢 問
通常會自動帶出來的。 答
老師您好，25年12月份工資是26年1月份發放的，1季度 問
同學，你好 嗯嗯，是的 答
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