老師，我22年12月計提了員工工資+年終獎，23年1月支付，匯算時我也是需要把他加進22年的應付職工薪酬的對吧？

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2023-05-09 12:30

老師，如果出現退稅情況可以選擇不退稅嗎？留到下次抵扣

玲老師 解答

2023-05-09 12:40

現在一般大多數都要求退稅，看你當地要求。

undefined 追問

2023-05-09 12:47

那收到退稅的款項要如何做賬呀？

玲老師 解答

2023-05-09 12:56

您好，您是用的小企業準則嗎？

undefined 追問

2023-05-09 13:19

對的，小企業準則

玲老師 解答

2023-05-09 13:21

借銀行存款貸應交稅費，應交企業所得稅。
借應交稅費貸未分配利潤。