個稅退還的手續費如何繳納增值稅？稅率是多少呢？

ellenwzz 追問

2023-05-08 14:37

比如我們退了1090.74，那本期應該繳納增值稅為：1090.74*0.06=65.44，是這樣嗎？

向陽老師 解答

2023-05-08 14:40

您好，同學，是這樣子的1090.74/（1+6%）*6%

ellenwzz 追問

2023-05-08 14:44

老師，那分錄應該怎么寫呢

向陽老師 解答

2023-05-08 14:52

借：銀行存款，
貸：其他收益（營業外收入），
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
 

ellenwzz 追問

2023-05-08 15:04

準確金額應該是
借：銀行存款1090.74
貸：營業外收入965.26
銷項：125.48

向陽老師 解答

2023-05-08 15:08

您好，同學，是可以的