老師您好，審計根據新租賃準則對報表進行了調整，如果調表不調賬的話，匯算清繳這部分對應的需要調整哪些數據？因新租賃調整的報表項目有：使用權資產、租賃負債、其他流動資產（一年內到期的租賃負債）、管理費用、財務費用

三葉草 追問

2023-05-06 11:06

老師，使用權資產在長待其他項目申報，那租賃負債在哪里填報？管理費用、財務費用在期間費用明細表填寫嗎？

小林老師 解答

2023-05-06 11:09

您好，租賃負債不需要在匯算清繳體現

小林老師 解答

2023-05-06 11:09

是的，小微企業可以不填寫

三葉草 追問

2023-05-06 11:11

老師，那我需要體現的是使用權資產？管理費用？財務費用？但是這里的管理費用、財務費用是否需要做調增？稅務認可嗎？

小林老師 解答

2023-05-06 11:11

不認可，這個是暫時性差異