老師你好，非營利組織A于2020年替B購買物資，并計入管理費用，此后沒做任何賬務處理。2023年2月B將購買物資的賬款打回A賬戶上，這種應該怎么做賬調賬呢，會計分錄怎么做呢

可樂不加冰 追問

2023-05-06 10:05

發票是開給A的，所有事項都是A在負責，買了物資后給B使用，B把錢給了A

樸老師 解答

2023-05-06 10:14

同學你好
那A不給B開發票嗎

可樂不加冰 追問

2023-05-06 10:16

沒有吧，我是接手A的賬務，只看到A購買后列入管理費用的憑證，B是A的一個從屬單位

樸老師 解答

2023-05-06 10:25

同學你好
A要給B開發票的
然后A做購進的再做賣出的

可樂不加冰 追問

2023-05-06 10:47

老師，有人說可以這樣做，但是非營利組織不是沒有以前年度損益調整這個科目嗎
借：以前年度損益調整
貸：管理費用
借：其他應收款
貸：以前年度損益調整
借：銀行存款
貸：其他應收款

樸老師 解答

2023-05-06 10:57

是的

這個沒有這個科目呀
誰和你說的
這個跨年調整只能用非限定性凈資產

可樂不加冰 追問

2023-05-06 11:01

好的那就是把以前年度損益調整換成非限定性凈資產就可以了是吧，是審計說的我估計她忘記我們是非營利組織了哈哈哈

樸老師 解答

2023-05-06 11:07

嗯
滿意請給五星好評，謝謝