老師、我是園林建筑施工企業、工程掛靠、我是被掛靠方、開出發票給甲方時、但還未收到款、如何做分錄

hmh 追問

2023-05-05 16:11

是內賬、這種只是他司掛靠在我司、不算我們的收入吧？

向陽老師 解答

2023-05-05 16:29

借：應收賬款 貸：工程結算（主營業務收入） 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 您沒有用新會計準則吧？ 單位有沒有用工程結算科目？

向陽老師 解答

2023-05-05 16:29

這個您單位開具了發票 就只好算您單位的收入 對應的掛靠單位還有材料發票之類的開給您單位的吧？ 因為是以您公司名義對外提供建筑服務的

hmh 追問

2023-05-05 16:49

沒有用到新準則、有用到工程施工

向陽老師 解答

2023-05-05 17:02

那您就直接用主營業務收入科目 簡單一點 您會收掛靠方的管理費的吧？ 收取的時候會開具發票給對方嗎

hmh 追問

2023-05-05 17:02

收到了款項后、剔出管理費轉給掛靠方、我司收取些管理費、 會計分錄呢 借：應付賬款嗎？

向陽老師 解答

2023-05-05 17:10

那稅金不是您單位繳納嗎？ 比如銷項10 進項也是10  收入跟利潤相符 沒有企業所得稅？ 或者是管理費用里面已經包含了這些？

hmh 追問

2023-05-05 17:15

收取管理費時 不會開發票給對方