單位是小規模納稅人 憑證中列示的稅費 是否可以季度末一起轉出 ，還是本月就轉出，季度末在根據收入計提應交稅費

英勇的面包 追問

2023-05-04 16:42

平時做銷售的時候  確認收入的時候就單獨列示了銷項稅額對吧
一個季度下來 我們的收入符合免稅的標準  那就不需要交稅 這個沒問題吧
那我確認收入的時候列示的應交稅費是不是要轉出呢  這個轉出是每個月轉出 還是季度末在一起轉出

玲老師 解答

2023-05-04 16:46

是的，平時做收入時貸方體現應交稅費。然后季度末，如果符合減免，不用交稅再轉到營銷外收入。

玲老師 解答

2023-05-04 16:46

打錯字了是轉到營業外收入。

英勇的面包 追問

2023-05-04 16:49

免稅那我確認收入的時候就不用列示增值稅了是不

玲老師 解答

2023-05-04 16:56

開免稅的發票不用，貸方不寫增值稅，要是正常稅率的貸方要寫增值稅。