老師，我們現在是2023年5月了， 再做2022年匯算清繳的時候， 還能享受固定資產加速折舊這個嗎？

養貓專業戶 追問

2023-05-04 16:37

那么比如我們的固定資產A設備不含稅價100萬。 殘值5% 固定資產設備入賬金額95萬、預計折舊3年每月26388.89，在2022年已經計提了316666元了。 我們要享受的話， 剩下的633334元加速折舊，那么匯算清繳的時候就加速633334， 研發支出的累計折舊變為95萬是嗎？

易 老師 解答

2023-05-04 16:51

學員您好，是的，對的

養貓專業戶 追問

2023-05-04 18:02

老師那請問是說第一年我們累計折舊扣除了95萬 ， 但是每年的316666元再第二年和第三年的匯算清繳中還要調增316666是嗎？

易 老師 解答

2023-05-04 18:04

同學您好，學員您好，是的，對的以后要調增的

養貓專業戶 追問

2023-05-04 18:09

老師， 那么我們這次匯算清繳加速的633334的會計分錄用做到賬里么？ 借 研發支出-X項目-累計折舊633334  貸累計折舊633334

易 老師 解答

2023-05-04 18:14

同學您好，同學您好，一般不需要調整分錄，只需調納稅申報表