納稅調整項目明細表(A105000)到底是調增還是調減

一念之間 追問

2023-04-29 17:27

哪些允許抵扣啊，還有你指的計提是什么啊，是固定資產折舊嗎

郭老師 解答

2023-04-29 17:30

所有的成本費用都得有發票才能抵扣所得稅
沒發票的調整
福利費、招待費、廣告宣傳、職工教育經費、工會經費，這些都是有扣除比例的，超過需要調增

一念之間 追問

2023-04-29 17:33

工資和折舊還有財務費用含在里面嗎

郭老師 解答

2023-04-29 17:49

對的，是的，是在這里面的

一念之間 追問

2023-04-29 17:51

你說的這些比列是怎么算呢，怎么知道有沒有超過比列

郭老師 解答

2023-04-29 17:59

合理的工資薪金支出
扣除比例：100%
基本社會保險費和住房公積金
扣除比例：100%
補充養老保險和補充醫療保險支出
扣除比例：5%
tips：超過的部分，不予扣除。
企業責任保險支出
扣除比例：100%
職工福利費支出
扣除比例：14%
職工教育經費支出
扣除比例：8%
tips：超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
工會經費支出
扣除比例：2%
黨組織工作經費支出
扣除比例：1%
1
工資薪金及職工福利稅前扣除匯總表
項目
業務招待費
扣除比例：60%、5‰
tips：企業在籌建期間發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。
廣告費和業務宣傳費支出
扣除比例：0、15%、30%
tips：
1.企業在籌辦期間發生的廣告費和業務宣傳費，可按實際發生額計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。
2.超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
2
業務招待費及廣宣費稅前扣除匯總表
項目
公益性捐贈支出
扣除比例：12%、100%
3
捐贈稅前扣除匯總表
項目
企業手續費和傭金支出
扣除比例：18%、5%
【政策依據】
（一）企業發生與生產經營有關的手續費及傭金支出，不超過以下規定計算限額以內的部分，準予扣除；超過部分，不得扣除。
（二）保險企業：發生與其經營活動有關的手續費及傭金支出，不超過當年全部保費收入扣除退保金等后余額的18%（含本數）的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過部分，允許結轉以后年度扣除。其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。

一念之間 追問

2023-04-29 18:06

主營業務稅金及附加是623.97，收入2472994.29，成本2128617，財務2011.05，管理508，工資203100，5個工作人員，這種情況是調增還是調減

郭老師 解答

2023-04-29 18:09

管理費用工資財務費用成本，這些都是有發票嗎？都是什么業務

你說的這些沒有用，看不出調減調增


調增是不允許抵扣企業作業所得稅，你把它調整出來增加利潤是這個意思

一念之間 追問

2023-04-30 09:42

主營業務稅金及附加是623.97，收入2472994.29，成本2128617，財務2011.05，管理508，工資203100，5個工作人員，目前利潤是103026.51，這種情況是調增還是調減，還有我我沒有發生招待費

郭老師 解答

2023-04-30 09:44

不需要
啥也不需要調整

一念之間 追問

2023-04-30 09:51

減免所得稅額（填寫A107040）這個金額怎么算，有沒有公式啊

郭老師 解答

2023-04-30 09:54

你好利潤100萬以內的，利潤*22.5%

一念之間 追問

2023-04-30 09:59

這個利潤是2020年年報利潤表上的利潤對吧

郭老師 解答

2023-04-30 10:14

2022年的




去看主表
實際利潤