老師，公司2020年為小規模，有2020年3萬管理費需調減，2020年企業所得稅年度納稅申報表需更正，需怎么更正？

vicky 追問

2023-04-28 15:09

稅務要求在對應年度更正，更正前，需不需要調整2020年對應月份的賬務？

辜老師 解答

2023-04-28 15:10

這個費用是為啥要調減

vicky 追問

2023-04-28 15:12

是員工報銷的住宿費，現在稅務局通知發票違法，需做調減

辜老師 解答

2023-04-28 15:16

那你賬面不需要調整的，只需要納稅調增

vicky 追問

2023-04-28 15:17

那這3萬，需填在申報表的哪個地方呢？

辜老師 解答

2023-04-28 15:19

填列在納稅調整明細表的其他里面

vicky 追問

2023-04-28 15:20

這是原來的申報表

辜老師 解答

2023-04-28 15:23

填列在這里里面的額

vicky 追問

2023-04-28 15:23

納稅調整明細表的第十七項里嗎？

辜老師 解答

2023-04-28 15:24

是的，你的理解是對的

vicky 追問

2023-04-28 15:27

2020年企業所得稅年度納稅申報表更正后，2021年的已經申報了，還需更正2021年的嗎？

辜老師 解答

2023-04-28 15:28

不需要更正21年的申報表的

vicky 追問

2023-04-28 15:53

3萬，填寫在稅調整明細表的第十七項的哪一列？是賬載金額中？還是稅收金額中？

辜老師 解答

2023-04-28 15:59

填列張載金額，稅收金額填列0

vicky 追問

2023-04-28 16:02

以前的會計，申報2020年的，沒有填，現在補填可以嗎？有影響嗎？

辜老師 解答

2023-04-28 16:03

就是要進行更正申報的

vicky 追問

2023-04-28 16:26

按這個提示，我還需更正2021年的申報表嗎

辜老師 解答

2023-04-28 16:28

這個提示是要你填列這個表

vicky 追問

2023-04-28 16:29

您本次更正申報調整了當年度境內所得額 (即《企業所得稅彌補虧損明細請 表》A106000第11行“本年度”第2列數據)，該金額變化會影響以后各年度申報表對應數據，請一并更正以后各年度的企業所得稅年度納稅申報
例: 假設當前年度為2021年，您已申報了2018至2020年的企業所得稅年度申報: 此時您更正厘期為2018年年度申報，更正前A106000表第11行“本年度”第2列“當前境內所得”(或納稅調整后所得) 為-100，更正后數據調整為-200; 此時，2019年年度申報A106000表第10行“前一年度”第2列“當前境內所得”仍為-100，您需在更正完2018年年度申報后，繼續更正2019年年報，2020年年報也需要同樣處理。

辜老師 解答

2023-04-28 16:37

你只是納稅調增，不影響后續年度的發票啊